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2.11退回的分录应该怎么写,麻烦老师详细讲解一下。谢谢!

18666953291| 提问时间:08/24 15:41
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范老师
金牌答疑老师
职称:法学硕士,高分通过法律职业资格考试,长期从事中级职称、注册会计师、税务师的教学工作,擅长对问题进行案例化解释,助力学员顺利通关,梦想成真。
已解答1873个问题

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

如果不考虑日后调整的问题,其分录是:

借:库存商品50*2=100

  主营业务成本 130件*2=260

  贷:应收退货成本1800*10%*2=180件*2=360

借:预计负债 180件*3=540

  应交税费——应交增值税(销项税额)50*3*13%=19.5

  贷:主营业务收入 130*3=390

    其他应付款 50*3*1.13=169.5

借:所得税费用135

  贷:递延所得税资产 540*25%=135

借:递延所得税负债 360*25%=90

  贷:所得税费用 90


祝您学习愉快!

08/24 17:00
范老师
08/24 17:00

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

如果不考虑日后调整的问题,其分录是:

借:库存商品50*2=100

  主营业务成本 130件*2=260

  贷:应收退货成本1800*10%*2=180件*2=360

借:预计负债 180件*3=540

  应交税费——应交增值税(销项税额)50*3*13%=19.5

  贷:主营业务收入 130*3=390

    其他应付款 50*3*1.13=169.5

借:所得税费用135

  贷:递延所得税资产 540*25%=135

借:递延所得税负债 360*25%=90

  贷:所得税费用 90


祝您学习愉快!

18666953291
08/24 20:41
老师:以上你的分录我有两点不明白:主营业务成本130件*2=260,主营业务收入130*3=390。 以下是我做的分录,帮忙看看哪里不对: 借:库存商品 100 应交税费-应交增值税(销项税额)19.5 预计负债 540 贷:应收退货成本 360 其他应付款 169.5 主营业务收入 130
范老师
08/24 20:41

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
您的主营业务收入和主营业务成本的计算可能存在错误。在处理退货分录时,我们需要根据退货的数量和单价来调整相应的收入和成本。
之前预计会退货180,但实际只退回50件,剩下的130是需要确认收入结转成本的,不能合并起来写。
祝您学习愉快!

范老师
08/24 20:41

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
您的主营业务收入和主营业务成本的计算可能存在错误。在处理退货分录时,我们需要根据退货的数量和单价来调整相应的收入和成本。
之前预计会退货180,但实际只退回50件,剩下的130是需要确认收入结转成本的,不能合并起来写。
祝您学习愉快!

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