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请问下，这题的固定资产转换用途后的影响的企业所得税怎么算 答案是-2616.16，请问下计算过程
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
折旧金额=（1020000-20000）÷20÷12*（4*12+7），该固定资产净值率=（1020000-折旧金额）/1020000*100%，进项税额转出的金额=固定资产净值率*918000，这里只考虑了增值税进项税额转出的问题的，因为题目没有给出其他的影响因素，所以没有考虑其他因素的。
祝您学习愉快！
10/08 13:59
m216076066 
10/08 14:45
您这个算的是增值税，我需要的是所得税
小赵老师 
10/08 14:46
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
这里增值税中不能抵扣的进项税额是需要计入固定资产成本中的，同时转出的进项税额会影响企业当期实际缴纳的增值税税额，从而影响城建税及附加，这样会对企业所得税应纳税所得额产生影响的，这里题目中没有说税会中计提折旧的方式差异，所以不考虑折旧的影响的。生产用房转为集体用房企业所得税中不需要视同销售，这里也没有税会差异问题的。
您可以将题目粘贴全面，在税法的答疑板下进行询问相关专家~
祝您学习愉快！
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