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某公司,4月21日,经主管税局检查,发现上月购进的甲材料用于集体福利,企业仅以账面金额10 000元不含税价格结转至“应付职工薪酬”科目核算。另有5000 元的乙材料采购业务取得的增值税专用发票不符合规定,相应税金650元已于上月抵扣。企业本月调账和补交税款的会计分录是什么?

m27539018| 提问时间:12/30 21:15
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周老师
金牌答疑老师
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借:应付职工薪酬1300

贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)1300

  借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

    贷:应交税费——未交增值税 

  借:应交税费——未交增值税

    贷:银行存款

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12/30 21:15
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