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问题已解决
1.企业在自己公司有饭堂的情况下，取得在外面饭店吃饭取得的餐饮服务费发票，是否可以抵扣所得税成本费用？ 2.非旅游公司取得旅游服务费发票，是否可以抵扣所得税成本费用？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.这个要分情况看的。
企业有饭堂时取得外部餐饮服务费发票3：
用于业务招待：如果是用于招待客户等与生产经营活动有关的业务招待，计入业务招待费。按照规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
用于职工福利：比如员工加班等特殊情况下在外面饭店就餐，属于职工福利费支出。企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。
2.非旅游公司取得旅游服务费发票：
与生产经营相关：如果是组织员工旅游作为一种福利，应计入职工福利费，在不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。如果是为了奖励优秀员工等，也可计入相关的成本费用，但要符合合理性原则。还有可能是因业务需要，招待客户进行旅游活动，这种情况下应计入业务招待费，按业务招待费的扣除标准进行扣除。
与生产经营无关：如果取得的旅游服务费发票与企业的生产经营活动没有直接关系，比如是企业老板个人或员工个人的旅游消费，不能在企业所得税前扣除，需要进行纳税调整。
祝您学习愉快！
04/01 11:34
丢了玉兔的嫦娥 
04/01 19:34
1.从哪些方面审核餐饮服务费、旅游费，是用于业务招待、奖励、福利，还是用于老板个人消费？
2.您讲的规定也适用于生产经营所得个人所得税查账征收，对吗？
3.内资个体生产经营所得个人所得税年度申报时，业务招待费、福利费有没有扣除限额？
郭老师 
04/01 19:35
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.审核餐饮服务费和旅游费时，可以从费用发生的场合、参与人员、费用金额合理性、是否有正式发票及合同等方面来判断其用途。具体来说，业务招待通常涉及客户或合作伙伴；奖励和福利则面向员工；个人消费则可能与公司无关。
2.是的，相关规定同样适用于生产经营所得个人所得税查账征收。
3.内资个体生产经营所得个人所得税年度申报时，业务招待费和福利费确实有扣除限额。一般情况下，业务招待费按实际发生额的60%扣除，但不得超过当年销售（营业）收入的5‰；福利费则按照工资薪金总额14%的标准进行税前扣除。
祝您学习愉快！
1.审核餐饮服务费和旅游费时，可以从费用发生的场合、参与人员、费用金额合理性、是否有正式发票及合同等方面来判断其用途。具体来说，业务招待通常涉及客户或合作伙伴；奖励和福利则面向员工；个人消费则可能与公司无关。
2.是的，相关规定同样适用于生产经营所得个人所得税查账征收。
3.内资个体生产经营所得个人所得税年度申报时，业务招待费和福利费确实有扣除限额。一般情况下，业务招待费按实际发生额的60%扣除，但不得超过当年销售（营业）收入的5‰；福利费则按照工资薪金总额14%的标准进行税前扣除。
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