请问老师现金折扣是否会形成递延所得税资产？因为会计上按照估值确认收入，这个估值是已经减掉预期的折扣的，但税法要求按照原价交税。不知道我的理解是否有误_税务师

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请问老师现金折扣是否会形成递延所得税资产？因为会计上按照估值确认收入，这个估值是已经减掉预期的折扣的，但税法要求按照原价交税。不知道我的理解是否有误

m1772_485488| 提问时间：05/11 18:15

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张老师

金牌答疑老师

职称：税务专家，会计学硕士，会计师，注册会计师

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会形成递延所得税资产。会计收入因现金折扣减少导致当期少交税，但税法按原价计税形成可抵扣暂时性差异，未来实际发生折扣时可抵税，因此确认递延所得税资产。
祝您学习愉快！

05/11 18:15

m1772_485488

05/12 16:21

好的，谢谢老师！

m1772_485488

05/12 16:21

好的，谢谢老师！

张老师

05/12 16:21

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不客气。
祝您学习愉快！

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