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所有不得扣除的项目都纳入纳税调整计算应纳税所得额吗

zhong0531| 提问时间:07/09 21:29
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赵老师
金牌答疑老师
职称:会计学硕士,注册会计师,税务师,从事辅导类教学工作近十年,能够将所学的理论知识运用于实际工作,回复学员问题一针见血,言简意赅。
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
是的,所有不得扣除的项目都需要进行纳税调整,以计算应纳税所得额。
祝您学习愉快!
07/09 21:29
zhong0531
07/09 21:35
哪家企业的哪家费用纳入不得扣除项目
赵老师
07/10 10:07

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

抱歉老师没理解您这里的意思,什么“哪家企业的哪家费用纳入不得扣除项目”,您是不是想问企业所得税中不得扣除的项目呀。

企业所得税中不得扣除的项目

不得扣除的项目备注(1)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。——(2)企业所得税税款。【知识点链接】缴纳的增值税和允许抵扣的增值税、企业所得税,不得在税前扣除。(3)税收滞纳金。——(4)罚金、罚款和被没收财物的损失。【对比】违约金准予扣除。(5)符合规定的公益性捐赠以外的捐赠支出。【知识点链接】企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予以后3年内(次年起计算)在计算应纳税所得额时结转扣除。(6)赞助支出。【注】是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出。(7)未经核定的准备金支出。【注】是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。(8)企业之间支付的管理费。【说明】关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理,见附表详解。(9)企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费。——(10)非银行企业内营业机构之间支付的利息。——(11)与取得收入无关的其他支出。——

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