老师，解析是不是错了，关联企业实际税负低于该居民企业，因该不限制本金金额啊。那不就是2000*0.08=160_税务师

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老师，解析是不是错了，关联企业实际税负低于该居民企业，因该不限制本金金额啊。那不就是2000*0.08=160

hahaacc| 提问时间：07/10 11:06

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郭锋老师

金牌答疑老师

职称：会计师，税务师

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
同学，关联企业实际税负低于居民企业时，确实会对利息费用的扣除有限制。但这个限制不仅包括利率的高低，还有债资比的规定。所以即使实际税负低，也不能无条件地按全部利息支出进行税前扣除。题目中的计算考虑了这两个方面，因此解析是正确的。如果有其他疑问，欢迎继续提问。
祝您学习愉快！

07/10 11:06

hahaacc

07/10 12:19

老师，你看，讲义是说不受债资比限制的

郭锋老师

07/10 12:19

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
确实，如果关联企业的实际税负低于居民企业，那么其利息费用的扣除就不受债资比的限制。这是为了防止税收逃避和确保公平竞争。
祝您学习愉快！

hahaacc

07/10 12:29

老师那题目解析不是错了吗

郭锋老师

07/10 12:35

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

您这里是哪里的题目呀，麻烦您提供一下具体题目位置，方便老师核实一下您说的问题谢谢。这里不需要考虑债资比例问题的。企业如果能够按照《企业所得税法》及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。

祝您学习愉快！

hahaacc

07/10 13:54

老师，那不是中华的题目

郭锋老师

07/10 13:54

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
了解了，请提供具体题目的详细内容，这样我能更准确地帮助您。
祝您学习愉快！

hahaacc

07/10 14:34

截图和解析就是完全完整的啊

郭锋老师

07/10 14:34