免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

比如，当年亏损1000万，假定没有其他调整事项，预计可以在五年内税前弥补

借：递延所得税资产250

 贷：所得税费用250

第二年，当年实现会计利润3000万，这前面的亏损，可以在税前弥补，之前的可抵扣差异，当年就是全部转回

则，当年应交所得税=2000*25%=500

借：所得税费用250+500

 贷：应交税费-应交所得税500

  递延所得税资产250

祝您学习愉快！