问题已解决
经营所得应纳税所得额为什么要收入减去成本、费用、税金、损失、其他支出、允许弥补的以前年度亏损,还有要先分后税、减去60000元呢



亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
经营所得应纳税所得额计算时,需要从收入中扣除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损,这是为了准确反映实际盈利情况。先分后税是指合伙企业等在分配利润给投资者之前要先计算出应纳税所得额。减去60000元是因为这代表了个人所得税法规定的生计费用扣除标准,确保基本生活不受影响。
祝您学习愉快!
经营所得应纳税所得额计算时,需要从收入中扣除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损,这是为了准确反映实际盈利情况。先分后税是指合伙企业等在分配利润给投资者之前要先计算出应纳税所得额。减去60000元是因为这代表了个人所得税法规定的生计费用扣除标准,确保基本生活不受影响。
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07/10 22:38

zhong0531 

07/10 22:49
生计费用是什么,题目会给这个数吗

郭锋老师 

07/10 22:49
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
在计算经营所得应纳税所得额时减去的60000元是个人所得税法规定的生计费用扣除标准,用于保障基本生活。题目通常不会直接给出这个数字,这是法律规定的一个固定值。
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在计算经营所得应纳税所得额时减去的60000元是个人所得税法规定的生计费用扣除标准,用于保障基本生活。题目通常不会直接给出这个数字,这是法律规定的一个固定值。
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zhong0531 

07/10 22:54
经营所得应纳税额如果涉及先分后税如何计算,举例此类计算题讲解谢谢

郭锋老师 

07/10 22:55
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
在“先分后税”的情况下,比如合伙企业,首先需要确定企业的应纳税所得额,即收入总额减去成本、费用以及损失后的余额。然后将这个应纳税所得额按照合伙人之间的约定或法律规定分配给各个合伙人,最后每个合伙人根据其分得的应纳税所得额计算个人所得税。举例说明:
假设某合伙企业2025年度总收入为1,000,000元,成本、费用及损失共计600,000元。则该企业的应纳税所得额为400,000元(1,000,000-600,000)。如果企业有两个合伙人A和B,约定收益按5:5分配,则每个合伙人的应纳税所得额为200,000元。接下来,假设个人所得税的适用税率为20%,速算扣除数为10,000元(这里简化处理),则每个合伙人的应纳税额计算如下:
-应纳税所得额=200,000
-应纳税额=200,000*20%-10,000=30,000元因此,合伙人A和B各自需要缴纳个人所得税30,000元。
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在“先分后税”的情况下,比如合伙企业,首先需要确定企业的应纳税所得额,即收入总额减去成本、费用以及损失后的余额。然后将这个应纳税所得额按照合伙人之间的约定或法律规定分配给各个合伙人,最后每个合伙人根据其分得的应纳税所得额计算个人所得税。举例说明:
假设某合伙企业2025年度总收入为1,000,000元,成本、费用及损失共计600,000元。则该企业的应纳税所得额为400,000元(1,000,000-600,000)。如果企业有两个合伙人A和B,约定收益按5:5分配,则每个合伙人的应纳税所得额为200,000元。接下来,假设个人所得税的适用税率为20%,速算扣除数为10,000元(这里简化处理),则每个合伙人的应纳税额计算如下:
-应纳税所得额=200,000
-应纳税额=200,000*20%-10,000=30,000元因此,合伙人A和B各自需要缴纳个人所得税30,000元。
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zhong0531 

07/10 22:59
假设某合伙企业2025年度总收入为1,000,000元,成本、费用及损失共计600,000元。则该企业的应纳税所得额为400,000元(1,000,000-600,000)。如果企业有两个合伙人A和B,约定收益按5:5分配,则每个合伙人的应纳税所得额为200,000元。这个应纳税所得额200000元怎么算的 5:5这个如何处理考试出到了如何处理

郭锋老师 

07/10 23:00
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
合伙企业的应纳税所得额是通过从总收入中减去成本、费用及损失来确定的。在这个例子中,合伙企业2025年度的总收入为1,000,000元,总的成本、费用及损失共计600,000元,因此应纳税所得额为400,000元。合伙人A和B约定收益按5:5分配,即各占50%。所以每个合伙人的应纳税所得额计算方式如下:-合伙企业应纳税所得额:1,000,000-600,000=400,000元
-每个合伙人分配的应纳税所得额:400,000×50%=200,000元考试中遇到此类题目时,首先计算合伙企业的总应纳税所得额,然后根据合伙人之间的收益分配比例来确定每个合伙人的应纳税所得额。
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合伙企业的应纳税所得额是通过从总收入中减去成本、费用及损失来确定的。在这个例子中,合伙企业2025年度的总收入为1,000,000元,总的成本、费用及损失共计600,000元,因此应纳税所得额为400,000元。合伙人A和B约定收益按5:5分配,即各占50%。所以每个合伙人的应纳税所得额计算方式如下:-合伙企业应纳税所得额:1,000,000-600,000=400,000元
-每个合伙人分配的应纳税所得额:400,000×50%=200,000元考试中遇到此类题目时,首先计算合伙企业的总应纳税所得额,然后根据合伙人之间的收益分配比例来确定每个合伙人的应纳税所得额。
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zhong0531 

07/10 23:04
假设某合伙企业2025年度总收入为1,000,000元,成本、费用及损失共计600,000元。则该企业的应纳税所得额为400,000元(1,000,000-600,000)。如果企业有两个合伙人A和B,约定收益改成6:2如何处理

郭锋老师 

07/10 23:04
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
合伙企业的应纳税所得额为400,000元。按照A和B的收益分配比例6:2,即75%(6/8)和25%(2/8),合伙人A的应纳税所得额为300,000元(400,000*75%),合伙人B的应纳税所得额为100,000元(400,000*25%)。
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合伙企业的应纳税所得额为400,000元。按照A和B的收益分配比例6:2,即75%(6/8)和25%(2/8),合伙人A的应纳税所得额为300,000元(400,000*75%),合伙人B的应纳税所得额为100,000元(400,000*25%)。
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zhong0531 

07/10 23:28
假设某合伙企业2025年度总收入为1,000,000元,成本、费用及损失共计600,000元,涉及纳税调整的话,企业有两个合伙人A和B约定收益6:2如何处理

郭锋老师 

07/10 23:28
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
首先计算合伙企业的应纳税所得额为400,000元(1,000,000-600,000)。然后按照A和B的收益分配比例,即6:2来分配这400,000元。合伙人A分得240,000元,合伙人B分得160,000元。之后,各自根据其分得的部分计算并缴纳个人所得税。
祝您学习愉快!
首先计算合伙企业的应纳税所得额为400,000元(1,000,000-600,000)。然后按照A和B的收益分配比例,即6:2来分配这400,000元。合伙人A分得240,000元,合伙人B分得160,000元。之后,各自根据其分得的部分计算并缴纳个人所得税。
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