老师红色部分不理解，仔细讲讲吧_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师红色部分不理解，仔细讲讲吧

13938229466| 提问时间：07/16 16:36

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郭老师

金牌答疑老师

职称：兼顾颜值和才华的学霸级答疑老师，高级会计师，数十年考培辅导经验，有系统的理论知识，化繁为简，轻松攻克各种疑难问题。

已解答1691个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

预计负债增加50，这种情况下预计负债计税基础是0，所以有可抵扣暂时性差异50，确认递延所得税资产12.5

应收退货成本增加40，这种情况下应收退货成本计税基础是0，所以有应纳税暂时性差异40，确认递延所得税负债10

然后就是结平以前年度损益调整

最后是针对于净利润计提盈余公积

祝您学习愉快！

07/16 16:48

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