00:10:00
问题已解决
老师，请问公司销售商品给客户，过了很长一段时间客户退货，但是我们按约定不能按原购买价退款，只能打折退款。例如，销售100，半年后退货，我们只退80。这时发票怎么开具？开销货退回金额还是100，不能手动改为80；开销售折让也不行，因为实际有退货回来。所以这不退的20发票怎么处理？如果处方法是全部退货，全额红冲原发票，少退的20再开一张蓝字发票，应该开什么项目名称？原来销售货物13%，这20并没有实际销售货物，是不是要开6%的服务？请老师指导我一下。感谢！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
核心是先明确业务实质——这并非单纯的“退货”或“折让”，而是“退货+客户因逾期退货等原因支付的‘违约金/补偿金’”（即少退的20元，本质是客户对企业的赔偿，而非企业额外销售货物或服务）。
1.处理退货，全额红冲100万元的发票
2.处理少退的20元（违约金），开具蓝字专票，税率适用13%。属于企业的“价外费用”。根据增值税政策，价外费用需并入“原应税货物的销售额”计算缴纳增值税，
应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写“违约金（对应XX货物退货补偿）”或“补偿金（XX货物逾期退货赔偿）”，清晰关联原销售业务。
祝您学习愉快！
08/29 11:49
阅读 15
描述你的问题，直接向老师提问
489
意见反馈
