免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

1.委托加工环节：全部收回高档化妆品时，受托方代收代缴，受托方一公司没有同类价所以组价=（3000+120）/(1-0.15)=3670.59，代收代缴3670.59*0.15=550.59
2.将收回的5%消费品用于连续生产应税消费品，这部分不用征收消费税，所以领用数量对应的消费税是可以抵扣的550.59*0.05=27.53
3.样品未加价销售所以销售税不用征收了
4.收回的94%部分用于销售，要判断是否加价，进行配比，所以6000*0.15-550.59*0.94=382.45补交加价部分或者6000与组价的94%也就是3450.35，属于加价销售情形，补交消费税（6000-3670.59*0.94）*0.15=382.45
5.分期收款方式跟增值税一样只算三分之一，9000*0.15*1/3=450
自行申报部分=450+382.45-27.53=804.92

祝您学习愉快！