免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

1.税法上视同销售确认的捐赠支出包括了公允价值和销项税额，而不仅仅是会计上确认的捐赠支出。在A105070表中，帐载金额填写的是税法上确定的公允价值和销项税额之和，而不是会计账上记载的金额。

2.393710是“税法允许扣除的捐赠支出限额”，而548750是“税法认可的捐赠支出总额”——“其他”栏的作用是“补扣会计未扣的10万捐赠成本”，而非“调整捐赠限额”。捐赠限额的调整已在第17行完成，“其他”栏仅处理“视同销售利润与捐赠成本的差异”，两者分工不同。

祝您学习愉快！