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问题已解决
1，这里说人数200，资产总额3000，附加税为什么没有减半呢？， 2，六税两费减半是仅指城建税减半，教育费+地方教育费附加不减半是吗？ 3，业务4，企业选择一次性扣除，不是应该调整会计利润吗，加30减30/4*2/12，这里为什么没有调整会计利润呢
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1.
2.6税2费是指资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
6税2费的政策是各地在50%的范围内确定减免，因此不是确定的减半征收，所以在考试的时候，不能直接按照50%计算，考试的时候题目会进行提示的，例如当地政府在最高范围内减免，这个时候考虑6税2费的减免。
本题没有特别说明，不考虑六税两费的优惠政策。
3.固定资产一次性扣除属于“税法与会计的差异”，仅需在“会计利润基础上调整应纳税所得额”，无需修改会计利润本身。
祝您学习愉快！
10/13 11:53
18501329868 
10/13 16:52
业务4：老师说了，像这种情况需要修改会计利润，按照月计提折旧，然后在税会差异时调整成一次性扣除，按照老师讲的应该修改会计利润
赵老师 
10/13 16:52
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不太明确业务4的具体情况，但通常固定资产一次性扣除仅需在会计利润基础上调整应纳税所得额，无需修改会计利润本身。在2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利企业有相关所得税优惠；6税2费各地在50%范围内确定减免，考试时按题目提示计算。如果没有特别说明，就不考虑优惠政策。如果是涉及公益性捐赠限额计算，当企业捐实物等视同销售情况，需要调整会计利润后再计算限额；还有税收优惠、非经常性损益、会计差错更正等情形也可能需调整会计利润，但这和固定资产一次性扣除调整应纳税所得额不是同一回事。你可以补充业务4更详细的信息，以便能更准确解答。
祝您学习愉快！
不太明确业务4的具体情况，但通常固定资产一次性扣除仅需在会计利润基础上调整应纳税所得额，无需修改会计利润本身。在2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利企业有相关所得税优惠；6税2费各地在50%范围内确定减免，考试时按题目提示计算。如果没有特别说明，就不考虑优惠政策。如果是涉及公益性捐赠限额计算，当企业捐实物等视同销售情况，需要调整会计利润后再计算限额；还有税收优惠、非经常性损益、会计差错更正等情形也可能需调整会计利润，但这和固定资产一次性扣除调整应纳税所得额不是同一回事。你可以补充业务4更详细的信息，以便能更准确解答。
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