老师，我2022年有一笔企业所得税没有计提，分录要怎么做啊_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，我2022年有一笔企业所得税没有计提，分录要怎么做啊

m744134266| 提问时间：01/14 17:31

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，你现在要补充计提的话，借，以前度损益调整贷，应交税费，应交企业所得税。

01/14 17:31

m744134266

01/14 17:59

不涉及到所得税费用这个科目吗？老师

m744134266

01/14 17:59

结转本年利润呢

宋生老师

01/14 18:00

你好，这个就是用以前年度损益调整来替代所得税费用科目

m744134266

01/14 18:19

老师，还需要结转本年利润吗

宋生老师

01/14 18:53

您好，是的，是需要结转到利润分配未分配利润里面

m744134266

01/15 08:28

借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整是这样吗？老师

宋生老师

01/15 08:29

你好，是的，就是这样子的。

m744134266

01/15 08:33

外地预缴企业所得税未计提也是这样吗？

宋生老师

01/15 08:33

你好，跨年的也是这样子的。

m744134266

01/15 08:35

好的，谢谢老师

宋生老师

01/15 08:45

你好，不用客气的了。

m744134266

01/15 09:10

老师，以前年度房产税、城镇土地使用税也是这样计提吗

宋生老师

01/15 09:11

你好，是的，也是一样的。

m744134266

01/15 09:12

好的，谢谢老师

宋生老师

01/15 09:14

你好，不用客气的了。

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