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老师，就是这个多出来的10万我不想放到2024年，因为放到2024年账上利润不好看，就想当做是2025年的工资，这种情况该怎么处理才好？

那就把这10万计入到25年，但是2024年的所得税汇算还是按照实际发生处理，成本费用纳税调增10万，25年纳税调减10万。

就是在做2024年所得税汇算清缴的时候，就按照2024年报表数缴纳所得税，这笔10万不计入2024年，2024年所得税汇算清缴工资数就按照1-11月实际数+12月预提数计算，不加入这笔10万，可以吗？我该怎么做会计分录？

不要这样处理。不要试图让会计账和所得税汇算表的数保持一致，它们本来就是有差异的。所得税汇算申报表上还是按照实际处理，该调增调增，25年再调减。纳税调整的调增调减是不需要做会计分录的，它只反应再申报表上。

2024年的所得税汇算如果按照实际发生处理，成本费用纳税调增10万，利润为负，所得税金额会为0。前面三季度有所得税预缴，会涉及到所得税退税。担心麻烦，不想利润为负，所以不想成本费用纳税调增10万，这个有什么好的处理方式吗？

哦，你们还预交了，那我还是刚才的建议。但是，所得税汇算的时候，不是有这个调减10万么，在纳税调整表上，“与生产经营无关的支出”或者”其他“纳税调增10万，这样就不会退税了。等25年汇算的时候，不做调整。（主要是怕万一哪天真被税务局抽查到了，这个事都是财务人员的责任了，所以我们既要保证工作进行，又要减少麻烦，不知道这样处理可以么）