老师您好请问我司去年的工资因为个税投诉需要更改工资撤销这个人员2024年申报的金额，请问我需要返回24年当月所属期改账和季度企业所得税吗，还是说直接在25年改账，然后直接在年度企业所得税上面调增工资呀_实务

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老师您好请问我司去年的工资因为个税投诉需要更改工资撤销这个人员2024年申报的金额，请问我需要返回24年当月所属期改账和季度企业所得税吗，还是说直接在25年改账，然后直接在年度企业所得税上面调增工资呀

清美女| 提问时间：02/14 09:26

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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若需撤销人员 2024 年申报金额，关于账务处理和企业所得税调整：账务处理：若 2024 年账套未关闭，返回当月所属期改账；若已关闭，2025 年通过 “以前年度损益调整” 科目调整。企业所得税调整：若对 2024 年季度应纳税所得额影响大，应更正相关季度申报表；2024 年度汇算清缴时，要按调整后工资数据准确计算，多扣工资需调增应纳税所得额，补缴税款。

02/14 09:28