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老师您好，请问企业管理咨询这类的公司发票开出时都是“现代服务-服务费” 成本也是服务费，我想问这成本服务费是直接计入主营业务成本么，还是说得计入生产成本然后再转主营业务成本？ 能设生产成本吗？ 如果不能设生产成本那应该设什么科目比较合适？
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这成本服务费是直接计入主营业务成本
03/14 09:18
m5015_63566 
03/14 09:21
如果当月没有开票，但是有产生服务费，也直接计入主营业务成本吗
家权老师 
03/14 09:23
那么先计入劳务成本，以后开票的时候转入主营业务成本
m5015_63566
03/14 09:24
劳务成本记在哪个一级科目下面呢
家权老师
03/14 09:28
劳务成本本身就是一级科目
m5015_63566
03/14 09:38
如果在24年10月开了发票，但是10月没有支出服务费，24年12月有支出服务费，但是12月没有开票，那12月的这笔服务费可以在12月转主营业务成本吗？还是要在之后开票的时候才能转主营业务成本
家权老师
03/14 09:40
收入跟成本匹配，你的那个业务在什么时候结算收入就什么时候结转成本
m5015_63566
03/14 09:43
如果先计提这项成本，分录应该怎么做
家权老师
03/14 09:47
不能先计提，没有结算收入的的都计入劳务成本
m5015_63566
03/14 09:56
老师您说的我更加模糊了，我这个是开了一张发票就结算收入了
家权老师
03/14 09:57
意思每个合同项目的收入跟成本匹配，你的那个合同业务在什么时候结算收入就什么时候结转成本。不能只有收入或者只有成本发生
m5015_63566
03/14 10:00
嗯，那我这个是开了发票之后合同也就结束了，也就结算收入了，发票是在10月开的，服务费是在12月支付的，就这样的话我该怎么做
家权老师
03/14 10:03
那么你开票当月就结转成本就行
m5015_63566
03/14 10:05
但是我10月没有成本，成本是在12月才发生的，那要怎么做
所以才说是不是可以计提，但是您又说不能计提
家权老师
03/14 10:07
你在12月发生直接结转就行了，10月没有成本收入怎么来的呢？
m5015_63566
03/14 10:12
那不能先收入然后费用是之后再支出的么？
为什么不能先计提
家权老师
03/14 10:16
你是先开发票后发生费用？都是在1个季度，就不要纠结了。按季度申报所得税，收入和成本还是匹配的
m5015_63566
03/14 10:20
但是在申报利润表本月金额那一栏的时候，12月如果没有开票，那12月结转成本的话那“本月金额”只有成本没有收入了
家权老师
03/14 10:21
那么你就按当月发生的人工费做成本
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