00:10:00
问题已解决
老师您好，公司代扣代缴一个员工个人所得税，借：应交税费-个人所得税10元 贷：银行存款10 但是未从员工那里扣回，现在这个员工离职了，这该如何处理好呢？ 方案一：直接当现金收回的话 借：库存现金10 贷：应交税费-个人所得税10 这样是否可以？ 方案二：直接入费用的话 借：管理费用10 贷：应交税费-个人所得税10 有哪个方案可以吗？如果不可以应该如何处理合适
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
方案一和方案二都不可行。可先尝试联系员工补缴，若成功，账务处理为借 “库存现金 / 银行存款”，贷 “应交税费 - 个人所得税”；若无法收回，计入 “营业外支出”，但汇算清缴时需纳税调增。同时要加强内部管理，完善代扣代缴流程，如实向税务机关报告情况，配合相关工作，因为企业作为扣缴义务人应扣未扣个税可能面临处罚。
04/10 15:11
m5015_63566 
04/10 15:14
公司是已经申报扣缴了的，这样也有可能面临处罚？
朴老师 
04/10 15:15
同学你好
这个一般没事
公司承担了计入营业外支出
m5015_63566
04/10 15:22
我公司有在外地经营项目，工资是项目地发放，个税也是项目上以我公司名称申报缴纳，那本公司是不是要反应这笔个税
朴老师
04/10 15:25
同学你好
直接计入营业外支出就可以
阅读 113
描述你的问题，直接向老师提问
298
意见反馈
