免费问答

1. B 公司的账务处理 支付社保费用时 计提分录： 借：其他应收款 - A 公司（代垫社保费用） 贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分） 实际支付社保费用分录： 借：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分） 其他应收款 - 员工（个人部分） 贷：银行存款 这里假设 B 公司先计提了社保费用，实际操作中也可以在支付时直接做上述分录。 后续处理： 由于 A 公司不归还代垫费用，B 公司应将 “其他应收款 - A 公司（代垫社保费用）” 转为损失处理。 借：营业外支出 - 社保代垫损失 贷：其他应收款 - A 公司（代垫社保费用） 2. 从税务和合规角度考虑 税务方面：B 公司代 A 公司员工支付社保费用，在税务上可能存在一些问题。因为社保费用的扣除一般与工资薪金的支付主体相关联，A 公司支付工资，理论上应由 A 公司承担并支付社保费用更为合理。B 公司代垫的社保费用可能无法在 B 公司的企业所得税前扣除，需要在企业所得税汇算清缴时进行纳税调整。 合规方面：这种操作不符合正常的社保和工资支付流程。建议 A 公司和 B 公司之间协商妥善解决，比如可以考虑将员工劳动关系调整到 B 公司，由 B 公司支付工资并缴纳社保；或者 A 公司及时归还 B 公司代垫的社保费用，以确保财务和税务处理的合规性。