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老师请问下，24年对公户的二维码收款34939994.43元，银行开票手续费70020.03元，实际总收入应该是35010014.46元，但是我账上做的手续费金额是70020.1元，导致我的二维码收款总收入变成了35010014.53，差额是0.07，请问我25年要怎么做账调整？
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执行《企业会计准则》：
借：以前年度损益调整 - 财务费用 0.07
贷：财务费用 - 手续费 0.07
借：利润分配 - 未分配利润 0.07
贷：以前年度损益调整 - 财务费用 0.07
涉及盈余公积再相应调整。
执行《小企业会计准则》：
借：财务费用 - 手续费 -0.07
贷：主营业务收入等 -0.07
04/22 11:16
m437092466 
04/22 15:23
执行小企业会计准则借贷方用红衣表示吗？我能不能做相反分录，借主营业务收入0.07，贷财务费用手续费0.07
朴老师 
04/22 15:30
同学你好
这个可以的
m437092466
04/22 15:43
老师，这个差额才0.07元不调整可以不？还是说一定要调整？
朴老师
04/22 15:45
有差额要调整的哦
m437092466
04/22 16:06
这个科目的总收入期末余额24年帐上是平的，所以说能不能可以不用调，如果要调的话，那我能不能在今年做无票收入申报的时候直接从今年的无票收入里少做0.07元？比如今年4月二维码收款收入10元，4月调账24年收入减少0.07元，那我4月申报无票直接申报9.93元可以吗？
朴老师
04/22 16:19
同学你好
这个可以的
m437092466
04/22 16:25
那就是今年帐上做个调整分录0.07元，然后申报4月无票收入时就只要少申报个0.07元，那我的二维码收款总收入就能对上了是吧老师？
朴老师
04/22 16:31
对的
这样就可以对上了
m437092466
04/22 16:34
好的，谢谢老师
朴老师
04/22 16:35
满意请给五星好评，谢谢
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