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那其他应收款的金额就一直挂着吗？

同学你好 对的 是这样 收到退税后冲减

老师还是不是很明白，怎么冲减呢，还是说没有计提的分录

借：其他应收款—应收出口退税款 贷记什么呢，这里不能贷记应交税费-应交增值税（出口退税款）这样的话应交增值税明细账就不对了，我就是不知道贷方应该计入哪个科目

上面那个不理解就按这个来写 销售货物时 借：应收账款 - 一达通（客户实际应收款） 贷：主营业务收入 - 出口销售收入（按出口发票金额） 开具代办出口退税专用发票时 借：应收账款 - 一达通（发票税额部分） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按发票所载税额，税率 13%） 一达通收汇结汇转入公司人民币账户时 借：银行存款（收汇金额） 贷：应收账款 - 一达通（客户实际应收款部分） 一达通按照发票所载税额打款退税时 借：银行存款（退税金额） 贷：应收账款 - 一达通（发票税额部分） 若存在不得免征和抵扣税额（征退税率差导致） 借：主营业务成本 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）

借：其他应收款—应收出口退税款 贷记什么呢，这里不能贷记应交税费-应交增值税（出口退税款）这样的话应交增值税明细账就不对了，我就是不知道贷方应该计入哪个科目；如果不计提就直接借银存贷其他应收那么其他应收款贷方就一直有余额

一般情况下，计提出口退税时贷记 “应交税费 - 应交增值税（出口退税）” 是常规做法，不会导致应交增值税明细账不对。但如果不想通过该科目，可贷记 “递延收益” 。后续实际收到退税款项时，借 “银行存款”，贷 “其他应收款 — 应收出口退税款” 。这样处理既能合理核算出口退税业务，也不会使相关科目余额异常

递延收益的话那将来就要结转收入或营业外收入，那就要缴纳企业所得税了

同学你好 对的，是这样的