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老师我分录之前月份都做了，就是收入和成本都负数冲红了没用利润分配这个科目，4月份怎么改成把收入成本利润分配未分配利润

重新修改下 借应收账款，贷，主营业务收入5000， 借应收账款-5000贷，利润分配，未分配利润-5000， 借主营业务成本贷库存商品3000 借利润分配，未分配利润-3000 贷库存商品-3000 第一个是把你的收入正过来。你之前红冲了，现在正过来。然后用利润分配未分配利润来做。然后，第三个红冲，你的成本负数用正数来做，然后再用利润分配未分配利润来做。

不用改之前的，就是科目做一下调整不行吗？

可以 借利润分配未分配利润。贷，主营业务收入。 借主营业务成本。贷，利润分配未分配利润。

老师调整了以后需要调整24年的报表吗？

2024年的财务报表不需要修改，因为账上和申报的需要是一样。

老师，我这个冲红收入和成本分录不变，需要用利润分配这个再怎么做分录？

借利润分配未分配利润。贷，主营业务收入。 借主营业务成本。贷，利润分配未分配利润。 第2种方法，这个已经是调整之后的了，就不需要再做其他的了。

当时充了主营业务收入，现在增加了主营业务收入，减少了利润分配，未分配利润收入的看懂了吧？成本的当时减少了主营业务成本，现在是增加了成本，做了利润分配，未分配利润减少。就是把收入和成本分别改成了利润分配。未分配利润。 我的建议是，你看不懂第二种方法， 你直接用第一种方法。 我第一种方法是红冲了错误的，然后又做成了正确的。

不是借应收账款负数，贷主营业务收入负数，这个做错了。 红冲借应收账款贷主营业务收入，这个明白了吧。

然后第二种方法是没有冲应收账款

收入贷方有余额5000成本借方余额3000对吗

月末都会结转到本年利润，不会有余额的。

老师结转完了没有余额，到利润表里有了这个收入和成本，

是的，因为你之前减少了收入，现在增加了。你之前是负数，现在是正数。

老师，我的意思是我图片里做的冲红分录不变，怎么用利润分配替代主营业务收入和成本

借利润分配未分配利润。贷，主营业务收入。 借主营业务成本。贷，利润分配未分配利润。 你应该是还没有看懂，你收入之前红冲了，现在不红冲，那不就是增加吗？增加是不是在贷方正数？

老师，我的意思是怎么把图片里我做的冲红分录主营业务收入-5000和主营业务成本-3000这个科目改成用利润分配未分配利润来替代，分录怎么写

借应收账款-5000 贷主营业务收入-5000 你之前冲收入 借分配未分配利润贷主营业务收入， 那这两个分录合计起来不就是借应收账款贷利润，分配未分配利润达到你的要求了吗？

这不就是用了把主营业务收入用利润分配未分配利润来代替了，这个还没有代替吗？你不可能借应收账款贷利润分配，未分配利润只做这一个吧，应收账款就多了。