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去年做了11月暂估库存也结转成本了，12月进项发票来了也做了退税勾选了，忘记入账了，今年4月份入账了，把之前的库存和成本也冲红了，重新结转结转成本需要怎么写分录
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您好！文中退税勾选是抵扣勾选吗？
05/15 12:30
霞霞老师 
05/15 12:32
重新结转:
借:主营业务成本
贷:库存商品
蜡笔小新 
05/15 14:12
不是抵扣，是用于出口退税的勾选
蜡笔小新
05/15 14:13
今年重新结转的分录借主营业务成本可以直接记入当期损益吗
霞霞老师
05/15 14:17
您好，冲销金额和结转金额一致不影响当期
蜡笔小新
05/15 15:47
冲销和重新结转金额不一致
霞霞老师
05/15 16:13
您好！差额计入以前年度损益调整
蜡笔小新
05/15 16:29
小企业会计准则
霞霞老师
05/15 16:39
小企业会计准则，差额计入当期损益
蜡笔小新
05/16 07:40
冲减去年收入40万成本35万可以直接记入今年当期损益吗
霞霞老师
05/16 07:59
您好！是可以的！根据小企业准则规定，涉及前期差错或会计政策变更时，应采用未来适用法直接调整当期损益或通过“利润分配——未分配利润”科目处理。
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