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预缴所得税，次年1月预缴上年4季度所得说分录分别怎么写
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借应交税费，企业所得税
贷银行存款
05/15 15:55
郭老师 
05/15 15:58
所得税费用结转，你这个是异地预缴还是在企业所在地缴纳的第4季度的？如果是的话，在12月份借所得税费用，
贷应交税费企业所得税
这个所得税费用月末结转到本年利润。我上面儿给你写的缴纳的那个不涉及到结转。
郭老师
05/15 16:00
你好，每个季度的季度末计提呀，你4第4季度的不应该在12月份计提，第一季度的才在3月份计提。
郭老师
05/15 16:00
3月份计提去年第四季度？
根据什么
郭老师
05/15 16:04
是
所以这个是在去年12月份就得做。
郭老师
05/15 16:06
交那个当月计提支付就行
郭老师
05/15 16:11
小企业会计准则用利润分配，未分配利润或者是所得税费用，
企业会计准则用以前年度损益调整。
郭老师
05/15 16:17
不用客气，工作愉快。
Lixu_12_941130 
05/15 15:57
月末需要结转至本年利润吗？
Lixu_12_941130
05/15 15:58
预缴当年所得税费用是不是应该在3月计提 借所得税费用 贷应交税费 应交所得税 缴纳时借应交税费 应交所得税
Lixu_12_941130
05/15 16:00
那汇算清缴时呢，如果还需交所得税，跨年分录应该怎么写
Lixu_12_941130
05/15 16:01
3月份计提当年1季度
Lixu_12_941130
05/15 16:03
四个季度预缴的时候都是在季度末先计提，分录是借所得税费用 贷应交税费 应交所得税，
Lixu_12_941130
05/15 16:05
明白了 那汇算清缴呢？
Lixu_12_941130
05/15 16:09
不需要用以前年度损益调整去代替所得税费用科目是吗 还是正常的计提所得税
Lixu_12_941130
05/15 16:15
明白了老师 谢谢
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