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老师我们有部分商品赠送金额是五万？请问视同销售报收入的时候，这个五万是作为含税金额还是不含税金额报税呀？就是报税的时候我是直接用五万计税还是（5/1.13）万计税
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销售收入都是不含税的哈
05/21 11:46
m336811066 
05/21 11:48
那我是直接按（5/1.13）万计税是吧
家权老师 
05/21 11:48
是的，就是那样计算就行
m336811066
05/21 11:52
好的谢谢老师，老师想问一下就是我这个赠送的商品是在2024年产生，但当时部门没同步，需要补申报到2024.12增值税申报表，请问这种情况我在2024年年度汇算清缴该怎么调整，可以不改账嘛？
家权老师
05/21 11:54
需要先调整分录，再更正财务报表，最后正常汇算
m336811066
05/21 11:59
就是还是要回到2024.12月份去做调整分录，然后重新出具财务报表，更正2024年第四季度企业所得税、财务报表，再进行汇算清缴嘛？
家权老师
05/21 11:59
是的，就是那个意思的
m336811066
05/21 12:16
老师，我们补了这笔收入之后，可能会产生税额跟滞纳金，这部分税额滞纳金我可不可以留在2025年当期进行留抵进项税额抵欠，我们公司现在是有留抵进项税额的
家权老师
05/21 14:17
可以的，后期申报增值税的时候可以抵交的
m336811066
05/21 15:39
好的谢谢老师
家权老师
05/21 15:39
不客气，祝你工作顺利
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