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老师，我们去年2024.12月漏报了一笔五万的视同销售收入，要补在2024.12所属期增值税申报表，请问补了这笔收入之后，可能会产生税额跟滞纳金，这部分税额滞纳金我可不可以留在2025年当期进行留抵进项税额抵欠？我们公司是有留抵进项税额的
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可以的，可以这么做的。但是附加税需要正常缴纳。
05/21 13:50
m336811066 
05/21 14:03
老师，那这部分补申报的收入跟税金我可以直接在2024年汇算清缴调整吗？就不回去改账了
郭老师 
05/21 14:07
你好所得税的可以的
m336811066
05/21 15:14
老师，我想问一下，如果我要调整这个收入跟税金，那我应该是汇算清缴表格的哪个位置调整呢？
郭老师
05/21 15:14
你之前已经做了收入了，不用再重复做收入了不是
m336811066
05/21 15:40
没有 这笔收入就是2024年给漏了 没申报也还没入账
郭老师
05/21 15:41
收入在未按权责发生至税收金额里面填写，还有合同金额填写。
然后成本在纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
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