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确认的是10月份小规模期间的成本，是可以抵扣的，是吗？

你好，是的，不过，如果你已经销售，结转了成本的，就不应该再抵扣了。

10月份，已经销售确认收入并且结转的是10月当期暂估成本，这种情况下可以抵扣吗？

你好，这种严格来说不能抵扣了。

那就需要在4月账务处理中做进项税额转出，并且在4月增值税申报中增加这一项，是吗？

你好，你如果认证了，是需要这样。

好的，谢谢老师

你好，不用客气的了。

不好意思，再请教，11月勾选认证并确认了10月小规模期间成本，需要转出。本期进项税额转出，附表二有简易计税方法征税项目用和其他转出情形，填哪一栏合适？

你好，这个填入 其他应作进项税额转出的情形

老师，填简易计税项目一般有哪些情形

你好，你销售的时候是简易计税，比如工程施工的清包工

10月销售是小规模期间，是按征收率3%减按1%，这是属于简易计税吗？

你好，小规模没有简易。你没有开出去简易的发票，直接填其他。

好的，谢谢老师指导

你好，不用客气的了。

老师好，再请教，增值税申报附表二第20栏红字专票信息表进项税额，前提是没有勾选认证过，是吗？如果本期没有勾选认证抵扣的进项又被全额红冲，后又接收了重新开具的发票，这是不需要填附表二第20栏，是吗？

你好，你之前的没有认证过，直接勾选不抵扣就行。 然后新拿到发票，重新认证。