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问题已解决
我司24年暂估了材料已经领用了，但是25年拿回来的是另一种材料，涉及跨年度的材料成本调整我应该怎么做帐呢？
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你好
领用了也已经结转的主营业务成本吗？
05/24 12:28
m69606818 
05/24 12:30
老师，我们领用了也结转了产成品成本
郭老师 
05/24 12:32
借库存商品
贷利润分配，未分配利润
借生产成本
贷库存商品
借原材料贷生产成本，
借应付账款贷原材料。
借原材料贷应付账款，
借生产成本贷原材料，
借库存商品贷生产成本
借利润分配，未分配利润贷库存商品
m69606818
05/24 12:33
老师，这个分录我不是很明白？
郭老师
05/24 12:34
第一个红冲结转的成本，第二个红冲入库成品，第三个红冲生产领料第四个冲原材料入库
第二个做发票的原材料入库第三个生产领料，第四个产成品入库第四个结转成本
m69606818
05/24 12:38
我暂估的材料和实际入库的材料单价差额很大，分录应该怎么做呢？
郭老师
05/24 12:41
假设估是100，实际是20
借库存商品100
贷利润分配，未分配利润100
借生产成本100
贷库存商品100
借原材料贷生产成本，100
借应付账款贷原材料100
借原材料贷应付账款，20
借生产成本贷原材料，20
借库存商品贷生产成本20
借利润分配，未分配利润贷库存商品20
调增80
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