00:10:00
问题已解决
老师，房开企业回迁房上年度按视同销售申报所得税汇算，下年度会计确认收入成本如何申报所得税汇算，通过哪个表哪个栏次调整？上年会计未确认收入，确认拆迁补偿费，下年会计确认收入成本，所得税汇算如何填报？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
回迁房上一年度你确认的时候做的就是视同销售，你要做这笔账的，然后第2年你把这笔账红冲再做正确的成本费用
05/27 00:04
liebing2014 
05/27 06:09
老师，第一年会计没确认收入我冲啥呀！回迁户没入住，不符合收入确认条件，第二年符合条件入住了确认收入，会计处理没啥问题，不是应该调整申报表吗？
liebing2014
05/27 06:12
第一年是按视同销售金额进土地成本，相当于买土地了，但没确认收入，但是怕税务上有争议，才在汇算时按视同销售申报收入了，第二年入住确认收入，但第一年汇算已经视同申报过了，按您意思第二年会计不应该确认收入了
liebing2014
05/27 06:14
我只是按视同销售申报所得税，会计没确认损益，第二年咋冲减？还请老师详细指导，谢谢
何江何老师 
05/27 07:24
如果这样。你明年的报表会很麻烦，因为你明年的报表做完之后还要调整一个期初数字，还要把明年的利润中扣出来一部分。
何江何老师
05/27 07:24
即你要把明年的利润中今年形成的部分剪出来，然后还要把明年的收入中减一部分，成本费用中减一部分这样的结果导致利润减少一部分
liebing2014
05/27 21:01
老师，可不可以直接通过所得税汇算申报表调整，因为第一年会计账不符合收入确认条件不确认也不算前期差错，不调整会计报表不行吗？
何江何老师
05/27 23:43
可以是可以，但是上级查财务报表时大公司不行
阅读 313
描述你的问题，直接向老师提问
408
意见反馈
