免费问答

汇算清缴时： 正常填报费用报表：在《期间费用明细表》（A104000）中如实填写研发费用（计入 “管理费用 - 研究费用”）。 不填报优惠报表：无需填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）和《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）中与研发加计扣除相关的行次。 主表自动计税：主表（A100000）按账面数据计算应纳税所得额，研发费用直接作为期间费用扣除，不享受加计扣除优惠。