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老师，这个题会计上不提折旧，税法上允许计提折旧，不相当于会计少记费用，利润增加，多交所得税了，形成可抵扣差异吗？为什么是应交所得税差异
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会计利润计算中少计费用
导致账面利润高于税法认可的应纳税所得额
税法允许未来期间抵扣该费用，形成可抵扣暂时性差异，即未来可减少应纳税所得额
05/30 09:09
m495618766 
05/30 09:16
但是老师讲的这个题是形成应纳税暂时性差异
郭老师 
05/30 09:27
应纳税所得额 =1000-60=940
应交所得税 =235
无形资产
账面价值 =600
计税基础 =600-60=540
应纳税暂时性差异余额 =60(也是发生额 )
确认递延所得税负债 15
借:所得税费用 250
贷:应交税费 - 应交所得税 235
递延所得税负债 15
m495618766
05/30 09:40
1000是什么 资产还要交所得税吗？
郭老师
05/30 09:51
利润总额
假设利润总额1000万的情况下
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