免费问答

老师您好

①计算当月应纳增值税 进项税额 从农民购粮：500000×9% = 45000元 运费：20000×9% = 1800元 合作社购粮进项转出：400000×9% = 36000元 可抵扣进项：45000 + 1800 - 36000 = 10800元 销项税额 面粉售A商场：2000000÷(1 + 13%)×13%≈230088.5元 搬运费：30000÷(1 + 9%)×9%≈2477.1元 捐赠饺子面：300000×(1 + 10%)÷(1 + 13%)×13%≈37168.1元 玉米面售C商场：800000÷(1 + 9%)×9%≈66055元 销项合计：230088.5 + 2477.1 + 37168.1 + 66055 = 335788.7元 销售固定资产：100000÷(1 + 3%)×2%≈1941.7元 应纳增值税：335788.7 - 10800 + 1941.7 = 326930.4元 ②计算当月应纳城建税、教育费附加 城建税（假设市区7% ）：326930.4×7% = 22885.13元 教育费附加：326930.4×3% = 9807.91元

购买粮食的税率不该是10%嘛，这有什么区别呀老师？还有那个销售的话是默认要价税分离么，然后那个销售的80万不是本月收到50万么，不得按50万收销项税么

这个销项税是13%的吗

题目中写的是一般纳税人

一般纳税销售农产品是百分之九

加工后增值税税率如果是13%那才可以加计抵扣1%，按10%抵扣

那这个销项应该是多少呀老师？

就是上面我算的这样的哦

那个销售面粉给商场是13%税率么，那不该第一项按10%抵扣嘛，我又迷糊了

是的，按我上面说的来做的

①计算当月应纳增值税 进项税额 从农民购粮：500000×10% = 50000元 运费：20000×10% = 2000元 合作社购粮进项转出：400000×10% = 40000元，是这样么老师？

运费就是九个点的哦

为什么销售给A和C的税率不一样呀老师？

因为形态不一样，销项税率就不一样

能具体解释一下不同的形态么

面粉和小麦这就是形态不同