小企业会计准则，去年暂估库存20000结转成本，今年收到发票了16650这个怎么冲去年的库存和成本，分录金金额写一下_财务软件

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小企业会计准则，去年暂估库存20000结转成本，今年收到发票了16650这个怎么冲去年的库存和成本，分录金金额写一下

蜡笔小新| 提问时间：07/11 20:18

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

是多暂估了吗？如果是的话，借应付账款，贷库存商品，借库存商品，贷利润分配未分配利润，金额都是2万。然后再做发票的借库存商品，贷应付账款16650。借利润分配未分配利润，贷库存商品16650

07/11 20:21

蜡笔小新

07/11 20:37

利润分配未分配利润还需要调整去年报表吗

郭老师

07/11 20:46

财务报表不需要修改修改会汇算需要调增

蜡笔小新

07/12 08:13

老师必须要通过未分配利润吗？直接记入今年当期损益不行吗

郭老师

07/12 08:14

对的是的，根据权责发生制

蜡笔小新

07/12 08:21

不能记入今年当期损益吗

郭老师

07/12 08:25

不可以，你汇算的时候，你准备怎么调整？你即使做到今年你汇算也得调增。

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