汇算清缴表怎么填，23年的固定资产一次性扣除了100万，24年处置了80万，借：固定资产清理59万累计折旧 21万，贷：固定资产80万，出售40万，借应收账款40万，贷固定资产清理35万，应交税费销项5万，结转借营业外支出2万贷固定资产清理2万怎么填汇算清缴_实务

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汇算清缴表怎么填，23年的固定资产一次性扣除了100万，24年处置了80万，借：固定资产清理59万累计折旧 21万，贷：固定资产80万，出售40万，借应收账款40万，贷固定资产清理35万，应交税费销项5万，结转借营业外支出2万贷固定资产清理2万怎么填汇算清缴

84785000| 提问时间：07/30 13:48

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，汇算清缴A105080需要体现纳税调增24年的折旧金额，在A105000体现一次性调整部分的纳税调增

07/30 13:49

84785000

07/30 14:56

24年处置固定资产是在9月份处置的，那是不是1-8的折旧都要调增？那出售这个呢

小林老师

07/30 16:23

是的，1-8月折旧都需要调增，然后处置时把净值也全额纳税调增

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