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本年计提产品质量保证金200万 实际发生保修费用250万 当期应纳税所得额是调增还是调减？ 递延所得税资产分录答案是：新增可抵扣暂时性差异-50万 转回递延所得税12.5 借所得税费用 12.5 贷 递延所得税资产12.5 没看懂 请讲解一下
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1. 应纳税所得额调整：净调减50万（计提调增200万，实际发生调减250万，合计-50万）。
2. 递延所得税资产：可抵扣暂时性差异减少50万，转回递延所得税资产12.5万（50万×25%），分录为借“所得税费用”，贷“递延所得税资产”。
08/10 05:30
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