老师好请问下：这里确认递延所得税资产10万分录为啥不是：借：递延所得税资产贷：所得税费用呢？_税务

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老师好请问下：这里确认递延所得税资产10万分录为啥不是：借：递延所得税资产贷：所得税费用呢？

m80258768| 提问时间：07/02 10:06

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以这么理解，借，所得税费用贷，应交税费企业所得税47.5，借递延所得税资产贷所得税费用10 然后合并就是借所得税费用37.5 递延所得税资产10 贷应交税费，企业所得税。

07/02 10:12

m80258768

07/02 10:21

第一个分录不应该是：借：所得税费用37.5 贷：应交所得税37.5么第一个分录为啥是47.5呢

郭老师

07/02 10:21

你好，应交税费等于47.5 150+10÷25%）*25% 的

m80258768

07/02 10:34

本期确认的递延所得税资产也就是本期要交的税是吧因为本期交了所以以后少交是吧？可以这样理解么？

郭老师

07/02 10:36

是的对的，是这额做的

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