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应收账款管理流程制度 投标与合同签订阶段 信用评估：对发包方进行信用调查，包括其财务状况、过往项目付款记录、行业信誉等，评估其付款能力和信用风险。 合同条款审核：仔细审核合同中关于工程价款结算的条款，明确付款节点（如预付款比例、进度款支付时间和比例、竣工结算时间等）、付款方式（现金、支票、银行转账等）以及违约责任等内容。 施工阶段 进度款申报：按照合同约定的时间节点，项目部及时编制工程进度报表，经监理单位、发包方审核确认后，作为申请进度款的依据。 发票开具：根据审核通过的工程进度款金额，及时开具合规的发票，并确保发票信息与合同、结算金额一致。 账款跟踪：财务部门定期与发包方沟通，确认账款支付情况，建立应收账款台账，详细记录每笔款项的申报时间、金额、审核状态、付款时间等信息。对逾期未支付的款项，及时发出催款通知，明确催款金额、付款期限及逾期后果。 竣工结算阶段 结算资料提交：工程竣工后，项目部及时整理完整的竣工结算资料（包括竣工图纸、变更签证单、工程联系单等），提交给发包方进行审核。 结算审核：积极配合发包方的结算审核工作，对审核过程中出现的争议问题，及时与发包方沟通协商解决。 尾款催收：在结算完成后，按照合同约定催收工程尾款。对于长期拖欠的尾款，可考虑采取法律手段维护企业权益。 应付账款管理流程制度 采购与合同签订阶段 供应商评估：对潜在供应商进行评估，包括其产品质量、价格、交货期、售后服务等方面，选择优质的供应商建立长期合作关系。 合同签订：与供应商签订详细的采购合同，明确采购物资或服务的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式（如货到付款、月结、分期付款等）、发票开具要求等条款。 验收与入账阶段 物资验收：物资到货后，项目部组织相关人员按照合同要求进行验收，检查物资的数量、质量、规格等是否符合要求。对于不符合要求的物资，及时与供应商沟通处理。 发票核对：收到供应商开具的发票后，财务部门与采购合同、验收单等进行仔细核对，确保发票信息的真实性、准确性和合规性。核对无误后，进行账务处理，确认应付账款。 付款阶段 付款申请：根据合同约定的付款时间和条件，由项目部或相关部门提出付款申请，注明付款金额、供应商名称、合同编号等信息，并附上相关的支持文件（如发票、验收单等）。 审批流程：付款申请按照企业内部的审批流程进行审批，各级审批人员对付款的合理性、合规性进行审核。 款项支付：审批通过后，财务部门按照合同约定的付款方式及时支付款项，并做好付款记录。同时，定期与供应商核对往来账款，确保双方账务一致。 监督与考核制度 定期对账：财务部门定期与发包方、供应商进行往来账款核对，编制对账单并及时发送给对方确认，发现差异及时查明原因并进行调整。 绩效考核：将应收账款回收率和应付账款管理情况纳入相关部门和人员的绩效考核指标体系，制定明确的考核标准和奖惩措施，激励相关人员积极做好应收应付管理工作。 风险预警：建立应收应付账款风险预警机制，对逾期账款、异常账款等进行及时预警，以便企业采取相应的措施降低风险。