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问题已解决
就是企业所得税季度预缴税款，年度汇算清缴过后，需要修改季度报表，形成多缴税款，一年一直处于弥补亏损状态，然后后期到第三年第四年他需要交税的时候忘记这笔钱了，就一直是正常扣款，现在已经超过五年了，五年之后不能退款，这笔税款需要怎么处理
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不能退的税转入营业外支出
09/02 09:12
candy 
09/02 09:21
不能退的税款直接进入营业外支出，那报表还需要调动吗？
家权老师 
09/02 09:23
不需要调整申报表了
candy
09/02 09:26
这已经跟申报表没有关系了，他就是这边收不了，那边退不了。是这个意思
家权老师
09/02 09:26
是的，没法退税就直接转入营业外支出
candy
09/02 09:28
按道理来说的话，企业所得税超过五年未使用，企业还能不能正常使用啊
家权老师
09/02 09:30
这个要跟税局沟通哈，应该是可以抵减的
candy
09/02 09:59
一般情况下，他让不让用啊，能用就用，不能用就是转营业外支出，报表也不需要修改，不影响报表
家权老师
09/02 10:02
不让抵减就计入营业外支出，让抵减直接抵减本季度应交的税，不需要调整报表了
candy
09/02 11:07
这种情况影响不影响后期的税务和注销
家权老师
09/02 11:08
那个不影响注销的哈
candy
09/02 11:21
不影响正常经营，后期数据，注销
家权老师
09/02 11:21
是的，不影响的哈，正常经营和注销
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