2023年发票红冲问题老师您好，现在有两家供应商要冲23年的发票，一家供应商是当时6%和13%的开票不含税金额开反了，现在要红冲后重新开票，之前是316万不含税金额开6%发票、504万不含税金额开13%发票，红冲后正确的是316万对应13%，504万对应6%；另一家供应商是单纯的货物名称需要修改，金额税率都不变。请问老师，这两个红冲的业务我的会计账务上该怎么处理呀，下个月申报增值税该怎么填呢。。。麻烦老师指导一下吧 T. T_税务

问题已解决

2023年发票红冲问题老师您好，现在有两家供应商要冲23年的发票，一家供应商是当时6%和13%的开票不含税金额开反了，现在要红冲后重新开票，之前是316万不含税金额开6%发票、504万不含税金额开13%发票，红冲后正确的是316万对应13%，504万对应6%；另一家供应商是单纯的货物名称需要修改，金额税率都不变。请问老师，这两个红冲的业务我的会计账务上该怎么处理呀，下个月申报增值税该怎么填呢。。。麻烦老师指导一下吧 T. T

刘思辰| 提问时间：09/12 15:49

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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同学你好稍等我看看

09/12 15:50

朴老师

09/12 15:53

一、会计处理税率开反供应商：先红冲原错误分录（冲应付、库存 / 原材料、进项税额转出），再按正确发票做分录（记库存 / 原材料、正确进项税、应付），不含税总额不变，仅调整税额。名称错误供应商：红冲原分录（冲应付、错误名称库存、进项税额转出），再按正确名称发票重入账（记正确名称库存、原税额、应付），金额税额不变，仅改库存明细。二、增值税申报税率开反：《附列资料（二）》第 13 栏填原错误税额（进项转出），第 1-3 栏填新正确税额（认证抵扣），主表自动计算进项净额（多退少补）。名称错误：同栏次填原税额（转出）和新税额（抵扣），两者相等，进项净额为 0，不影响应纳税额。