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问题已解决
职工动车报销标准二等座，但实际乘坐二等卧，超标117元，报销时按二等座执行报销，请问超标部分（117元）的进项税如何做账务处理，完整的会计分录怎么写？
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你好
进项转出
借销售费用等
进项税额
贷银行存款
其他应付款
多余的红冲借其他应付款
贷销售费用
进项转出
09/25 17:38
弥光 
09/25 17:47
请问进项税转出这里计多少金额呢？是超标的117元？还是117÷（1+9%）×9%=9.66元？
郭老师 
09/25 17:52
票面金额÷1.09×9%-报销的金额÷1.09×9%
也就是117÷1.09×9%
弥光
09/25 18:03
老师您好，若整单的报销总金额是1334元，分录是以下这样吗？
郭老师
09/25 18:15
不对
你的费用多做了
进项少做了
弥光
09/25 18:51
老师，不好意思，麻烦您能指导一下正确的分录如何写吗？
两张高铁票：157元（符合标准）、274元（超标117元，实际按157元报销）、住宿费600（含增值税33.96元）、其他费用420元，报销总金额1334元
郭老师
09/25 18:53
分不清楚的时候咱就单独做行吧。这个274的单独做
借销售费用274÷1.09
应交税费应交增值税进项274÷1.09×9%
贷银行存款157，
其他应付款117，
借其他应付款117
贷销售费用117÷1.09。
应交税费应交增值税进项转出117÷1.09×9%。这个能理解吧。
郭老师
09/25 18:54
借销售费用差旅费157÷1.09➕600-33.96+420
进项税额157÷1.09×9%加33.96
贷银行存款157+600+420。
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