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老师，我司付款给a公司货款合计3063697.59元，对方开票给我司只开了3045075.31元，少了18622.3元的差额对方公司说是分摊的金额，我也不知道具体分摊的是什么，请问这个整体的账应该怎么做分录？具体看图片，这个18622.3到底该怎么体现出来？
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情况 1：分摊金额为费用类（如运费、服务费等，且对方无需开票）
付款时（假设先付款后收票）：
借：预付账款 - A 公司 3,063,697.59
贷：银行存款 3,063,697.59
收到发票（3,045,075.31 元）并确认费用分摊：
借：库存商品（或相关成本科目） 3,045,075.31
管理费用 / 销售费用（分摊的 18,622.3 元）
贷：预付账款 - A 公司 3,063,697.61（尾差可调整）
情况 2：分摊金额为商业折扣（开票时已扣减）
若 A 公司将 18,622.3 元作为折扣直接扣减，只需按发票金额入账：借：库存商品（或相关成本科目） 3,045,075.31贷：银行存款 3,063,697.59财务费用 - 折扣 18,622.28（尾差调整）
10/31 14:51
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