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老师，我们总公司和分公司的账是合并在一起做的，季度企业所得税总公司合并申报，分公司不做申报，现在分公司要注销，要单独申报最后一季度的企业所得税，做企业所得税清算报备，要怎么申报企业所得税？要把分公司的账分出来吗？
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分公司不用单独申报最后一季度企业所得税和做清算报备，需从合并账中拆分出分公司最后一季度收入、成本、费用等明细数据，提供给总公司。总公司在年度汇算清缴时调整分摊比例、结清税款，分公司凭总公司申报凭证等资料办理税务注销即可（特殊视同独立纳税人情况按当地税务要求处理）
11/21 11:29
74741850 
11/21 11:34
问了税务说分公司要做企业所得税清算报备，要不然未申报的个税，增值税等申报不了。
朴老师 
11/21 11:37
那你得按当地税局的要求来
74741850
11/21 11:40
那就是要把分公司的账拆分出来申报是吧？
朴老师
11/21 11:41
嗯
这个要做清算申报
74741850
11/21 11:42
好的，谢谢老师
朴老师
11/21 11:43
满意请给五星好评，谢谢
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