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问题已解决
公司2017年买入了一台小汽车，当时已入固定资产，上个月将车和发票一并退回给厂家了，同时司已去税局更正了申报表，补缴了税款及滞纳金。要怎么做分录冲掉之前入的固定资产
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您好，冲原来固定资产的分录，借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。再做，借：营业外支出，贷：固定资产清理。
2019 03/29 17:26
84785040 
2019 03/29 17:34
不需要通过以前是年度损益调整吗？汽车的钱厂家已经退回给我司了。
王雁鸣老师 
2019 03/29 17:36
您好，不需要通过以前年度损益调整的，毕竟上个月才把发票和车退给厂家。
84785040
2019 03/29 17:44
车是2017年购入的呢
王雁鸣老师
2019 03/29 17:50
您好，车是2017年购入的，也是一样的处理的。
84785040
2019 03/29 17:53
哦哦，那收到对方退回来的车款，怎么入呢
王雁鸣老师
2019 03/29 17:55
您好，收到对方退回来的车款，借：银行存款，贷：固定资产清理，再结合上面的分录，借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。核算固定资产清理余额做结转处理。
84785040
2019 03/29 18:14
结转就是将差额部分计入营业外支出/收入，是吗？
王雁鸣老师
2019 03/29 18:16
您好，是的，您理解很正确。
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