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施工单位，向材料商佘货，货已收到并使用，但未付款，对方也未给公司开具发票，怎么进行账务处理
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你好，建议先暂估入账，借：原材料，贷：应付账款。材料使用，结转至工程施工。对方开具发票时，进行暂估入账金额差额调整，借：原材料（差额），应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款。
2019 04/02 22:49
84785018 
2019 04/02 22:51
老师请问差额是什么，不太懂
牛老师 
2019 04/02 22:55
比如先计入原材料100万元，最后供应商开过来发票结算不含税金额为105万元，再次做账时就按照5万元做账就可以了。
84785018
2019 04/02 23:00
老师那我暂估的原始凭证就是收货的入库单吗
牛老师
2019 04/02 23:02
嗯，是的，可以将收货的入库单作为凭证的附件。
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