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老师，我是小规模纳税人，月不超10万，季不超30万，开普票，免交的增值税和附加税怎么做分录？
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你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
附加税免征了就不用计提了，而不是先计提，然后结转到营业外收入
2019 04/15 09:20
84784998 
2019 04/15 09:22
这个再没有其他税吧！
邹老师 
2019 04/15 09:27
你好，会涉及企业所得税，或者生产经营个人所得税，会涉及印花税
84784998
2019 04/15 09:34
我们才开业一年多，基本都亏损呢，这个还涉及其他税吗？
邹老师
2019 04/15 09:40
你好，亏损不涉及企业所得税，会涉及印花税
84784998
2019 04/15 09:41
印花税是什么的印花税？怎么交？是收入的吗？
邹老师
2019 04/15 09:45
你好，需要看发生了哪些应税行为
比如购销合同印花税，是购销含税金额万分之3
租赁合同印花税是租金的千分之 1
84784998
2019 04/15 09:50
哦，我们是驾校，不涉及那些的，如果是不涉及印花税，就没有其他税了吧老师？
邹老师
2019 04/15 09:50
你好，是的，是这样的
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