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问题已解决
老师，公司是建筑公司，给**的建筑师不发工资，只交社保，社保也是按工资薪金所得申报吗？
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你好，嗯额，时的，社保是按照工资薪金申报的呢
2019 05/09 11:21
84784977 
2019 05/09 11:23
2019年1月2月3月都没有申报社保，可以在4月份一起申报吗？
王晶老师 
2019 05/09 11:51
不可以的呢，只能申报一个月的
84784977
2019 05/09 11:52
申报的是个人部分吧？
王晶老师
2019 05/09 12:57
申报的社保是个人部分的呢
84784977
2019 05/09 13:31
计提的时候，是全部计提还是只计提单位部分？个人部分计哪里？分录麻烦老师写一下
王晶老师
2019 05/09 15:34
1、计提工资时：
借：管理费用-工资 XXXX
贷：应付职工薪酬-工资 XXXX
2、计提社保时：
（1）用人单位缴纳：
借：管理费用-XXXX
贷：应付职工薪酬-社保 XXXX
（2）职工个人缴纳：
借：其他应收款-个人社保 XXX
贷：其他应付款-个人社保 XXX
3、缴纳社保时：
借：应付职工薪酬-社保XXXX
其他应付款-个人社保 XXX
贷：银行存款 XXXX
4、发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资 XXXX
贷：其他应收款-个人社保 XXX
银行存款 XXXX
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