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对于普通发票，开票金额100元，税收金额3元，会计分录，借:应收账款-103 贷:主营业务收入-103 这样写对吗，要价税分离吗
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你好，要价税分离出来做账
2019 05/15 13:03
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老师，小规模季度销售额超过30万，举例季度总收入103元，减免增值税怎么做账？借：银行存款 103 贷：主营业务收入103/1.03=100 应交税费-应交增值税-销项税额 1 应交税费-应交增值税-减免税额2
结转营业外收入： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 2 贷：营业外收入：2 对吗？ 不含税销售额应该是除以1.03吧
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老师，我上月做了未开票收入
分录为：
借：应收账款100
贷：主营业务收入50
销项税额：50
次月未开票收入申报表填写负数-50
红冲上月分录，应为：
借：应收账款：-100
贷：主营业务收入-50
销项税额：-50
然后开了发票以后分录在继续为：
借：应收账款100
贷：主营业务收入50
销项税额：50
这样对吗，老师，说明本月没有产生收入，收入还是属于上个月的收入，
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老师，销售商品，开票金额20000元，客户让我们买他们公司的体验券5000元，这5000元从货款扣，开票的时候做账借：应收账款 20000 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）吗？
收到货款做账：借：银行存款 15000 贷：应收账款 15000，同时借：应收账款 -5000 贷：主营业务收入 -5000（这5000客户有给我们开票），应该怎么做账才对呢？
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拿到3%专票，100+3=103，自己销售13%专票120+15.6=135.6，增值税是不是3-15.6=-12.6？
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个税返还金额是 全额返还吗？还是有比例的 返还的金额是含税价吗 要价税分离吗 我是小规模
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