问题已解决
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表,账载金额、实际发生额、税收金额分别根据什么填写



账载金额就是会计账簿上的数字,应付职工薪酬--工资科目的贷方
实际发放额是应付职工薪酬--工资科目的借方
税收金额就是税法上允许扣除的金额,一般和实际发放额一致。
2019 05/28 09:39

84784957 

2019 05/28 10:10
那不是有差异,计提会多一个月

张艳老师 

2019 05/28 11:18
不会的,比如12月份计提了工资,但是在次年1月份实际发放了工资,这样在次年1月份实际发放的工资,是可以参加所得税汇算清缴的,是可以税前扣除的。