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汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表,账载金额、实际发生额、税收金额分别根据什么填写

84784957| 提问时间:2019 05/28 09:39
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张艳老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
账载金额就是会计账簿上的数字,应付职工薪酬--工资科目的贷方 实际发放额是应付职工薪酬--工资科目的借方 税收金额就是税法上允许扣除的金额,一般和实际发放额一致。
2019 05/28 09:39
84784957
2019 05/28 10:10
那不是有差异,计提会多一个月
张艳老师
2019 05/28 11:18
不会的,比如12月份计提了工资,但是在次年1月份实际发放了工资,这样在次年1月份实际发放的工资,是可以参加所得税汇算清缴的,是可以税前扣除的。
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