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问题已解决
请教您一个问题，我们原来2016年取得的可全额抵扣的税控盘还有维护费，没有抵扣进项税，但是增值税申报表附表四上面填写了，一直挂在期末余额里面，但没申报抵扣 现在还可以申报抵扣吗？有2016年的取得的专票，还有普票
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可以，你需要抵减的时候转4列
2019 06/14 10:38
84785003 
2019 06/14 10:50
嗯 没有时间限制对吧？
84785003
2019 06/14 10:51
还有就是2019年取得的税控盘技术服务费，会计分录 编制的时候 冲减管理费用还是计入营业外收入科目呢？
maize老师 
2019 06/14 10:54
是的，没有时间限制，服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
借：管理费用 280
贷：银行存款/现金 280
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280
借：管理费用 -280
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
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